Toelichting verschillen

Binnen het programma Financien is er een onderschrijding op de personeelslasten welke als overhead worden gekwalificeerd. Dus dat deel van de totale personeelslasten binnen de gehele organisatie die tot de overheadkosten worden gerekend.

Deze overschrijding betreft de inhuur binnen de gehele organisatie. De totale kosten van inhuur binnen de gemeente worden afgezet tegen de totale onderuitputting op de salarislasten, en overige personeelsbudgetten (WW, stagiaires, enz).

Betreft vergoedingen vanuit het UWV voor medewerkers in de ziekte of met zwangerschapsverlof. Dit is op voorhand niet te begroten en moet gezien worden in relatie tot salarissen.

Als gevolg van de snellere stijgingen in het rentepercentage voor in 2023 aangegane leningen zijn de rentelasten hoger dan begroot.

De kosten voor ICT zijn in 2023 hoger dan begroot, waarbij er elders in het programma minder is uitgegeven op verschillende budgetten, wordt deze overschrijding binnen het programma gedekt.

Er zijn binnen de gemeente Landsmeer vele verzekeringen welke budgetten door de gehele organisatie verspreid liggen, waarop niet geboekt is. Op veel van die budgetten is een onderschrijding zichtbaar zodat het geheel van de kosten van de verschillende verzekeringen wordt gedekt over de programma's heen.

De dekking voor deze verzekering ligt in budgetten binnen verschillende andere programma’s. Deze verzekering is voor al onze gemeentelijke objecten, echter wordt op 1 post geboekt waardoor het lijkt alsof hier een overschrijding is, echter dit moet in het geheel van de (onderschrijding op) meerdere budgetten bezien worden.

Er is geen capaciteit om invulling te geven aan de implementatie van de Wet Open Overheid. Gemeenten hebben tot en met 2027 de tijd om hier invulling aan te geven. Vanaf 2024 zullen we hier op in zetten, middels externe expertise die ingehuurd wordt op dit budget. Het budget wat overblijft in 2023 willen we overhevelen naar de bestemmingsreserve Woo om richting 2027 voldoende financiele ruimte te hebben om tot implementatie te komen.

De stelpost onvoorzien is in 2023 niet benodigd gebleken en valt daarmee vrij in het resultaat.

De begrote stijging van de prijzen van gas- en elektra is achtergebleven bij het daadwerkelijke verbruik van alle objecten van de gemeente. Daarmee is er een overschrijding op dit budget.

Saldering van meerdere budgetten.

In 2023 is er meer dividend ontvangen dan begroot, voornamelijk dividend op de aandelen van de BNG.

Er zijn nog OZB opbrengsten uit voorgaande jaren ontvangen.

De inning van het ophogen van de toeristenbelasting in de begroting 2022 is niet haalbaar gebleken. In de 1e Berap 2024 is dit budget ook structureel bijgesteld.

Ten tijde van de Berap II 2023 waren de september en decembercirculaire nog niet gepubliceerd en derhalve niet meegenomen in onze begroting. De betaling van de algemene uitkeringen heeft natuurlijk wel plaatsgevonden. De septembercirculaire had een bruto effect van 474K en de decembercirculaire 464K.

Incidenteel hogere bijdrage van derden ontvangen dan begroot. Dit betreft een extra bijdrage vanuit de Vervoersregio voor de werkzaamheden aan het knooppunt IJdoornlaan.

Het budget voor de implentatie van het nieuwe zaaksysteem was in de begroting 2023 als budget opgenomen. Conform ons activabeleid moet hier op afgeschreven worden en derhalve is deze investering conform nota activabeleid geactiveerd. Dit heeft tot gevolg dat dit incidentele budget voor 2023 niet benut is, nu deze investering is geactiveerd.

Op de kapitaallasten zien we nog een positief resultaat (de rentebaten) als gevolg van leningen uit het verleden die aangegaan zijn met een negatieve rente. Inmiddels zijn in 2023 de rentetarieven gestegen en daarmee zijn dit incidentele rentebaten in 2023.

Hogere algemene uitkering over 2023 vanuit de decembercirculaire 2023.

Hogere huuropbrengsten dan begroot. Bij de volgende begroting wordt hier rekening mee gehouden.

Kleinere afwijkingen bij elkaar gesaldeerd.