Financiële samenvatting

Financiële samenvatting

Bedragen *€1.000

Toelichting toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
In de begroting 2023 van de gemeente Landsmeer zijn onttrekkingen aan reserves abusievelijk gepresenteerd als toevoegingen. Het bedrag onder toevoegingen had opgeteld moeten zijn bij onttrekkingen. In de jaarrekening 2023 is deze fout gecorrigeerd.

In bovenstaand tabel is er verschil te zien tussen de primaire begroting (616) en de begroting na wijziging (1.059). Het verschil ad € 443 wordt verklaard door de resultaatbestemming over het boekjaar 2022.

Afwijkingen
De jaarrekening 2023 laat een positief resultaat zien van € 1,224 miljoen. Dat is € 1,683 miljoen hoger dan het verwachte begrotingsresultaat bij Berap II 2023. In onderstaande tabel zijn de materiële afwijkingen (> 50K) opgenomen die van invloed zijn op het financiële resultaat. Mutaties die een budget neutraal effect hebben zijn niet in dit overzicht opgenomen, omdat deze geen effect hebben op het resultaat. Dit betreft voornamelijk mutaties die uit een reserve worden gedekt. Daarnaast zijn er uitgaven voor de energietoeslag in programma Sociaal domein waartegenover baten in programma Financiën staan welke gedekt worden  uit de algemene uitkering. In de toelichting bij de programmaverantwoording wordt bij elk programma onder "Wat heeft het gekost?" alle afwijkingen ten opzichte van de begroting verder toegelicht. Deze samenvatting is bedoeld om uw Raad een Quick scan van het resultaat te bieden.

Hierbij nog opgemerkt dat de salarislasten van de gemeente Landsmeer moeten worden gezien in samenhang met verschillende posten in onze begroting. Zo zijn er binnen onze begroting verschillende lasten, denk o.a. w.w.-uitkeringen die wij als eigen risicodrager moeten betalen, stagiaires,  reis- en thuiswerkvergoedingen en natuurlijk inhuur die afgezet  moeten worden tegen de onderuitputting (dit zijn baten) op onze salarislasten. Deze blijven onder de € 50K, en daarom niet in onderstaande tabel opgenomen.

I=incidenteel en S=structureel, exclusief budget neutrale verschillen

* Het rekeningresultaat wordt vooral beïnvloed door incidentele meevallers. Daartegenover staan enkele tegenvallers zoals Jeugd, WMO, gas en elektra waar we nauwelijks invloed op hebben en dat zet het financiële perspectief verder onder druk.

** Voor salarislasten, inhuur, gas en elektra geldt dat deze lasten verspreid binnen alle programma’s zijn opgenomen. Voor deze tabel zijn deze samengenomen maar bij de programma’s worden de afwijkingen afzonderlijke toegelicht.

Verder merken we op dat wanneer er een extra bijdrage van het Rijk ontvangen is waar ook extra lasten c.q. een reservering van deze lasten (voor latere jaren of terugbetalingsverplichting is opgenomen) zijn deze niet in de onderstaande tabel opgenomen maar wel als toelichting bij de financiële tabel van het betreffende programma. Daarbij treft u ook een nadere toelichting van de posten uit bovenstaande tabel aan evenals een toelichting op de overige afwijkingen (< 50K).

Resultaatbestemming

Van een aantal producten en activiteiten is het door uw raad beschikbaar gestelde budget niet of gedeeltelijk besteed. Om deze activiteiten in 2024 alsnog uit te kunnen voeren of voort te zetten, wordt voorgesteld om de volgende budgetten in 2024 beschikbaar te stellen, dan wel bedragen (terug) te storten in de daarvoor bestaande bestemmingsreserve.

Toelichting resultaatbestemming

Budget Bestuurlijke toekomst: (storting in bestemmingsreserve)
De bestuurlijke toekomst is inmiddels niet alleen meer in Landsmeer actueel, maar ook de in buurgemeenten. Daarom verwachten wij de komende jaren concrete stappen te kunnen zetten in dit proces. Derhalve stelt het college een bestemmingsreserve voor, waaruit deze stappen de komende jaren kunnen worden gefinancierd. Het overgebleven budget van 2023 en 2024 wordt in deze bestemmingsreserve gestort zodat het college middelen heeft om stappen te kunnen blijven zetten.

Bestemmingsplannen: (storting in bestemmingsreserve)
Het proces van de omgevingsvisie loopt over meerdere kalenderjaren. Het is dan ook moeilijk te plannen wanneer de kosten precies gemaakt worden, hetgeen ook de reden is waarom er een bestemmingsreserve voor dit onderwerp is. In 2023 is er een bedrag van 89 duizend euro niet besteed, er wordt dan ook voorgesteld om dit bedrag terug te storten in de bestemmingsreserve, om dit bedrag voor de toekomst te kunnen blijven gebruiken.

Nutsvoorzieningen:
Vanwege de aanleg van nutsvoorzieningen moet er extra onderhoud aan de wegen worden uitgevoerd. In 2023 is ingezet op regulier onderhoud en de herinrichtingsprojecten. Het extra onderhoud aan de wegen vanwege de nutsvoorzieningen zal echter nog uitgevoerd moeten worden, dit heeft in 2023 dus nog niet plaatsgevonden. In 2023 is er 109 duizend euro daarom niet besteed. Voorgesteld wordt dan ook om 100 duizend euro over te hevelen naar 2024 om te voorkomen dat er achterstanden ontstaan in het wegenonderhoud.

Voetbalkooi :
Vanuit de jaarrekening 2022 was er een bedrag van € 18K overgeheveld voor de verplaatsing van de voetbalkooi. Er is een alternatieve locatie gevonden maar de sloop van de oude voetbalkooi en de plaatsing van een nieuwe multifunctionele kooi heeft nog niet plaatsgevonden. Voorgesteld wordt dan ook om dit bedrag wederom over te hevelen (naar 2024).

Begraafplaatsen:
Dit budget is bestemd voor een herinrichting van de begraafplaats zodat een strooiveld kan worden gerealiseerd. Dit budget wordt dan ook voorgesteld om over te hevelen. Inmiddels is een onderzoek uitgevoerd naar hoe de begraafplaats kan worden ingericht alsmede hoe de administratie kan worden geprofessionaliseerd.

Ontwikkellocatie Violierweg:
Op het budget, bestemd voor een gebiedsvisie en stedenbouwkundig ontwerp van het gebied aan de Violierweg, is er een bedrag van 71 duizend euro niet besteed. Dit geld is in 2024 nog benodigd om hier verder uitvoering aan te geven. De verwachting is dat in het 4de kwartaal de stedenbouwkundige uitgangspunten aan de raad kunnen worden voorgelegd. Voorgesteld wordt dan ook om dit budget over te hevelen naar 2024.

Onderzoeken RO : (storting in bestemmingsreserve)
Binnen het ruimtelijk domein zijn er af en toe kleine onderzoeken benodigd waarvoor er geen budget beschikbaar is. Om te voorkomen dat er een structureel budget wordt gevraagd, waarvan we van tevoren niet weten hoe hoog dit structurele budget per jaar dient te zijn, stellen wij voor om 50 duizend euro vanuit het resultaat in de bestemmingsreserve Visies en Onderzoek te storten om deze kosten in de toekomst te kunnen dekken.

Uitvoeringsprogramma Omgevingswet: (storting in bestemmingsreserve)
Het project invoering Omgevingswet is nog niet afgerond. In 2023 is er 192 duizend euro niet besteed, welke weer in de bestemmingsreserve Omgevingswet terug gestort kan worden. In 2024 moeten er nog kosten voor gemaakt worden. Mocht er dan nog budget over zijn dan zal worden voorgesteld om dit budget te storten in de bestemmingsreserve voor de omgevingsvisie. Na de omgevingsvisie zal er immers ook een omgevingsplan voor het grondgebied van de gehele gemeente moeten worden opgesteld.

Bestrijding eenzaamheid:

In 2023 is een deel van de Brede SPUK-gelden van het thema Versterken sociale basis aangewend om kosten met betrekking tot het onderwerp eenzaamheid te betalen. Hierdoor is het budget van 2023 niet volledig opgebruikt. Met de begroting van 2024 kunnen wij de geplande activiteiten voor 2024 bekostigen. Het over te hevelen bedrag van 2023 willen wij gebruiken om hierop aanvullend een Sociale kaart eenzaamheid te ontwikkelen in de vorm van een folder. Deze zal zowel met inwoners als met professionals gedeeld worden. De inhoud zal opgesteld worden vanuit het thema eenzaamheid, de daadwerkelijk titel zullen wij te zijner tijd met afdeling communicatie afstemmen zodat wij een zo groot mogelijke doelgroep aanspreken.

Armoedebeleid kinderen:

Met het Jeugdfonds Sport & Cultuur zijn aanvullende afspraken gemaakt. Zo is sinds 2023 het maximumbedrag losgelaten en is het voor kinderen mogelijk om naast een sport/cultuur-deelname ook zwemles te volgen.  Dit is in 2023 bekostigd vanuit een reserve bij het Jeugdfonds Sport & Cultuur zelf. Deze reserve is op. De verwachting is dat het resterende budget van 2023 nodig is om deze aanvullende kosten in 2024 te kunnen betalen.

Energie toeslag:
De wet Energietoeslag 2023 is pas laat in 2023 vastgesteld door het Rijk. Het is zodoende niet gelukt om alle aanvragen energietoeslag in het jaar 2023 af te handelen. In 2024 worden nog 101 aanvragen energietoeslag 2023 afgehandeld.

Blokhuisgelden: (storting in bestemmingsreserve)

Vanuit de verschillende circulaires is zijn er geoormerkte gelden ter beschikking gesteld vanuit het Rijk voor de aanpak van dak- en thuisloosheid. Dat geld hebben we niet volledig uitgegeven. Onduidelijk is of er een terugvordering van de resterende middelen vanuit het Rijk plaats gaat vinden. Er wordt verzocht om dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Meerjaren Sociaal Domein (MJD).

ESF middelen:
Deze rijksmiddelen (zogeheten ESF subsidie) zijn door de regio niet volledig ingezet. Centrumgemeente Zaanstad heeft het overschot van deze middelen verdeeld en een bedrag van euro 32.339,20 in november 2023, aan de gemeente Landsmeer overgemaakt.
Wij willen deze extra middelen inzetten t.b.v. lokale jongeren met een (mogelijke) economische achterstand. Op dit moment zijn er 2 trajecten gestart met jongeren die een werk- scholingstraject volgen. Aan de hand van onze leerplicht gegevens zijn wij de doelgroep actief aan het benaderen zodat er (indien nodig) nog meer trajecten kunnen worden ingezet.

Woo : (storting in bestemmingsreserve)
Voor de invoering en de werkzaamheden voortvloeiend uit de Wet open overheid (Woo) is er een jaarlijks budget beschikbaar (vanuit de mei circulaire 2022). Het beschikbare jaarlijkse budget bestaat uit een structureel en incidenteel deel tot en met 2027, en vanaf 2028 is enkel een structureel budget beschikbaar. In het jaar 2022, maar ook 2023 hebben wij hier nagenoeg geen uitvoering aan gegeven. Vanaf 2024 gaan we inzetten op de implementatie Woo, richting 2027. De niet besteedde gelden uit 2022 hebben wij bij de jaarrekening 2022 in een bestemmingsreserve gestort en voor het niet besteedde deel over 2023  (€ 109.000) verzoeken wij hetzelfde, dus een storting in de bestemmingsreserve Woo. Door de storting in de bestemmingsreserve kunnen we het budget voor de toekomst aframen, zodat enkel het structurele budget beschikbaar blijft. Het incidentele budget ramen we dan af in de PPN 2025 en Begroting 2025 voor de komende jaren, mochten we dan incidenteel geld nodig hebben de komende jaren dan kunnen we dit dekken uit deze bestemmingsreserve.

Ontwerp-raadsbesluit
In het ontwerp-raadsbesluit worden bedragen voluit genoteerd, derhalve niet in duizendtallen.
Dit ter exacte aansluiting op de financiële administratie.
Het voorstel voor de bestemming van het resultaat uit 2023 ter verwerking in 2024 ziet er
dan als volgt uit:
- Het resultaat van de jaarrekening vast te stellen op € 1.224 duizend voordelig;
- Conform voorstel resultaatbestemming, het niet bestede budget in 2024 weer beschikbaar te stellen voor een bedrag van € 291.000, en van de € 489.000 een bedrag van € € 472.000 te storten in de 5 bestaande bestemmingsreserves;
- Het instellen van een bestemmingsreserve bestuurlijke toekomst en daarin conform voorstel resultaatbestemming van de € 489.000 een bedrag van € 17.000 te storten;
- Een bedrag van € 249.000 toe te voegen aan de bestaande bestemmingsreserve Sociaal Domein Meerjarenplan;
- Het restant van het rekeningresultaat ad € 195.000 toe te voegen aan de algemene reserve.